Daňové úlevy, to je oč tu běží
DIP funguje jako speciální oddělený investiční účet spravovaný finančními institucemi, včetně bank, obchodníků s cennými papíry a investičních společností. Umožňuje investice do různých finančních nástrojů, především podílových fondů a ETF.
Klíčové daňové výhody zahrnují:
- Roční odpočet od základu daně až 48 000 Kč
- Při standardní 15% sazbě daně roční úspora dosahuje 7 200 Kč
- Příspěvky zaměstnavatele dostupné až do výše 50 000 Kč ročně, osvobozené od sociálního a zdravotního pojištění
Daňová úleva se vztahuje na všechny vložené prostředky od první koruny, čímž se DIP odlišuje od tradičních penzijních produktů.
Dlouhodobá povaha investování v DIP
Pro získání daňových výhod musí investoři akceptovat omezení výběrů: smlouvy musí trvat alespoň 10 let a výběry jsou dostupné až po dosažení věku 60 let. Předčasný výběr vyžaduje vrácení daňových odpočtů a příspěvků zaměstnavatele za posledních 10 let.
Doporučuje se zvážit více smluv DIP, aby se minimalizovaly sankce v případě nutnosti předčasného výběru.
Vhodná kombinace s doplňkovým penzijním spořením
DIP doplňuje stávající doplňkové penzijní spoření (DPS), nenahrazuje ho. Optimální měsíční strategie příspěvků celkem činí 5 700 Kč:
- 1 700 Kč do DPS (zajištění 20% státního příspěvku)
- 4 000 Kč do DIP (výhoda daňového odpočtu)
To přináší roční státní podporu 4 080 Kč plus 7 200 Kč daňovou úsporu, celkem 11 280 Kč ročně.
Možnost daňové optimalizace ke konci roku
Přibližně 80 000 Čechů v současnosti využívá DIP. Konec roku je ideálním načasováním pro založení DIP, protože prostředky lze vložit i jednorázově během prosince a získat daňovou výhodu za celý rok.
Tip poradce
Petr Mrkvica zdůrazňuje, že DIP představuje způsob, jak maximalizovat spořicí návyky, zejména když zaměstnavatelé přispívají na daňově uznávané produkty. Vyzdvihuje flexibilitu výběru investic podle osobních preferencí.
